Полное руководство по оформлению возвратов от покупателей и корректировке реализации с отражением в регламентированном учете
Создание возврата
Формирование документа возврата на основании ранее созданной реализации
Выбор компенсации
Определение способа компенсации: возврат денег или зачет в качестве аванса
Корректировка продаж
Внесение изменений в реализацию через специальный документ корректировки
Исправление ошибок
Указание актуального количества и автоматическое заполнение расхождений
Отражение в учете
Проведение документа и формирование бухгалтерских проводок сторнирования
Корректировка НДС
Формирование корректировочного счета-фактуры на основании изменений
Возврат товаров от клиента
При необходимости возврата продукции, ранее отгруженной покупателю, система 1С ERP 2.4 предоставляет удобный механизм оформления через документ «Возврат товаров от клиента». Рассмотрим пример: у нас есть реализация с отгрузкой товара в количестве 3 штук.
Исходный документ реализации с отгрузкой 3 штук товара
Если необходимо произвести возврат, то на основании реализации можно ввести соответствующий документ в 1С. Система автоматически перенесет все данные из документа отгрузки.
Создание возврата товаров от клиента на основании реализации
Выбор компенсации
Заполнение документа в системе ЕРП обычное, но есть выбор такого реквизита как «Компенсация», где можно выбрать «Вернуть денежные средства» или «Оставить в качестве аванса».
Выбор способа компенсации: возврат денежных средств или аванс
Сделаем, например, возврат 1 штуки товара из 3 отгруженных. Система автоматически рассчитает сумму возврата исходя из цены в исходной реализации.
Указание количества возвращаемого товара (1 штука)
Проводки сторнирования в регламентированном учете
Корректировка реализации
Вторым документом, которым можем изменить реализацию, является «Корректировка реализации». Также на основании реализации введем документ корректировки.
Создание документа корректировки реализации
В документе имеется выбор нескольких видов корректировок, которые будут влиять на формирование счета-фактуры выданного в 1С 8.3.
Выбор вида корректировки для формирования счета-фактуры
Исправление ошибок
Рассмотрим вариант «Исправление ошибок». На вкладке товары необходимо указать актуальное количество, которое должно соответствовать фактическим данным.
Указание актуального количества товара на вкладке Товары
А на вкладке расхождения по кнопке «Заполнить расхождения» заполнится сторно в 1С и необходимо выбрать вариант отражения. Например, выяснилось, что не хватает 1 штуки и выбрали вариант «списать на расходы». В этом случае система запросит обязательно выбрать статью расходов с аналитикой.
Заполнение расхождений и выбор варианта списания на расходы
Проведем документ и отразим в регламентированном учете, увидим соответствующие проводки документов 1С, уменьшающие дебиторскую задолженность и списывающие стоимость на расходы.
Проводки документов 1С при списании на расходы
Возврат на склад
Второй вариант. Например, клиент у себя не нашел товар, а мы нашли у себя. Выберем соответствующий вариант отражения, предусматривающий возврат товара на склад.
Выбор варианта отражения при возврате товара на склад
После проведения и отражения в регламентированном учете получим проводки. Происходит уменьшение реализации и увеличение складских остатков, что восстанавливает количественный и суммовой учет товара.
Проводки: уменьшение реализации и увеличение складских остатков
Корректировочный счет-фактура
На основании корректировки можем ввести счет-фактуру выданный. Этот документ необходим для правильного отражения изменений в налоговом учете НДС.
Создание счета-фактуры выданного на основании корректировки
И при печати видим откорректированную форму, которая содержит все необходимые данные: номера и даты исходных документов, сведения о товаре до и после изменений, суммы НДС.
Печатная форма откорректированного счета-фактуры
